티스토리 뷰
2025년 연말정산을 앞두고 근로자들이 가장 먼저 확인해야 하는 부분은 ‘어떤 공제 항목이 내게 해당되는가’입니다. 항목이 많다 보니 놓치는 경우도 많고, 어떤 자료를 준비해야 하는지 헷갈리기 쉬워 실제 환급액에 영향을 주는 경우가 많습니다. 아래는 올해 기준으로 근로자에게 적용되는 공제 항목을 핵심만 모아 정리한 내용입니다.
1. 기본공제 — 부양가족 여부가 가장 먼저
연말정산 공제의 시작점은 ‘기본공제 대상이 누구인가’입니다. 대상이 달라지면 추가로 받을 수 있는 공제 범위가 크게 변하기 때문에, 올해 기준으로 부양가족 등록 여부부터 체크해야 합니다.
- 본인 및 배우자
- 직계존속(부모·장인·장모)
- 자녀 및 입양자
- 생계 같이 하는 형제자매 일부
2. 근로자에게 적용되는 주요 소득공제
소득공제는 ‘과세표준을 줄이는 역할’을 하기 때문에, 근로자가 챙기면 환급액에 직접적인 영향을 주는 항목입니다. 특히 올해는 카드 사용액과 대중교통 지출이 중요하게 평가됩니다.
- 신용·체크카드 공제 — 총급여 대비 사용액 기준 충족 필요
- 의료비 — 본인 부담액만 공제 대상
- 교육비 — 자녀·본인 모두 가능, 학원비 일부 누락 가능
- 보험료 — 보장성 보험만 해당
- 주택자금 — 이자상환액 등 일부 항목 포함
이 중 ‘카드 공제’는 대부분의 근로자가 받는 항목이지만, 기준을 넘지 못하면 공제가 적용되지 않아 사용 패턴을 확인해야 합니다.
3. 세액공제 — 실제 세금에서 직접 차감
세액공제는 계산된 세금에서 일정 금액을 바로 차감하는 방식입니다. 공제 효과가 크기 때문에 연금저축이나 IRP는 많은 근로자들이 연말에 집중해서 챙기는 항목입니다.
- 연금저축·IRP — 합산 공제 한도 적용
- 기부금 공제 — 단체에 따라 공제율 상이
- 월세 세액공제 — 무주택 근로자 해당
- 중소기업 취업자 감면 — 일정 조건 충족 시 감면 혜택
특히 IRP·연금저축은 연말 막판에 몰아서 넣는 경우가 많지만, 한도 초과 여부를 반드시 확인해야 합니다.
4. 간소화 서비스에서 누락되기 쉬운 자료
간소화 자료는 대부분 자동으로 반영되지만, 매년 빠지는 항목이 존재합니다. 누락된 자료는 직접 제출하지 않으면 공제가 빠지므로 꼼꼼한 확인이 필요합니다.
- 약국 지출 내역 일부
- 치과 비급여
- 한의원 진료비
- 학원비·어학원비
- 기부금 자료(일부 단체)
5. 2025 연말정산을 준비할 때 체크해야 할 핵심
아래 항목만 제대로 정리해도 공제 누락으로 인해 환급액이 줄어드는 일을 예방할 수 있습니다.
- 부양가족 등록 여부 확인
- 연금저축·IRP 납입액 점검
- 카드 사용액 기준 충족 여부 확인
- 의료비·교육비 영수증 보관
- 간소화 PDF와 실제 지출 비교
공제 항목은 많지만, 흐름을 이해하고 필요한 증빙만 빠짐없이 준비하면 ‘13월의 월급’을 더 확실하게 챙길 수 있습니다.